發(fā)文部門:國(guó)家稅務(wù)總局 發(fā)文字號(hào):國(guó)稅函[2001]765號(hào) 日期:2001-10-18 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局,揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院:
2001年6月總局以《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于<國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財(cái)政部、人民銀行、審計(jì)署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知>的通知》(國(guó)稅發(fā)[2001]75號(hào))對(duì)清理整頓國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)銀行賬戶工作做出具體安排。目前,大多數(shù)地區(qū)按照總局要求,集中力量對(duì)本單位及下屬單位的銀行賬戶進(jìn)行了全面清理整頓,并認(rèn)真進(jìn)行了自查自糾,取得了一定成效。但也有少數(shù)地區(qū)對(duì)這項(xiàng)工作重視不夠,清查不徹底,賬外設(shè)賬、私設(shè)"小金庫(kù)"的問題尚未得到解決。為確保清理整頓工作取得實(shí)效,防止搞形式,走過場(chǎng),按照清理整頓工作部署,總局決定由總局監(jiān)察局、財(cái)務(wù)司組織聯(lián)合檢查組,于2001年 10月下旬至 11月下旬對(duì)各地進(jìn)行專項(xiàng)檢查,各地也要對(duì)下屬單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查,對(duì)不按規(guī)定清理整頓的單位和有關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行嚴(yán)格處理,F(xiàn)針對(duì)各地清理整頓第一階段工作發(fā)現(xiàn)的問題,再提幾點(diǎn)要求:
一、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),確保清理整頓工作取得實(shí)效
嚴(yán)格控制并規(guī)范行政事業(yè)性單位的銀行賬戶,是加強(qiáng)預(yù)算管理的基礎(chǔ)性工作,也是強(qiáng)化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要措施。各單位要高度重視,并將此項(xiàng)工作作為強(qiáng)化"兩權(quán)"監(jiān)督制約、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)向縱深發(fā)展的一項(xiàng)重要工作抓緊抓好。
各地除認(rèn)真做好接受檢查的各項(xiàng)工作外,都要組織由紀(jì)檢監(jiān)察部門、財(cái)務(wù)部門和有關(guān)業(yè)務(wù)部門參加的聯(lián)合檢查組,按照下管一級(jí)的原則,對(duì)本系統(tǒng)進(jìn)行檢查或抽查。檢查的主要內(nèi)容。開展檢查的政策依據(jù)參照國(guó)稅發(fā)[2001]75號(hào)文件及《國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)銀行賬戶管理暫行辦法》(國(guó)稅發(fā)[2000]172號(hào))等相關(guān)文件。檢查工作從 10月下旬開始,
11月25日前結(jié)束,12月5日前,將檢查情況報(bào)總局監(jiān)察局和財(cái)務(wù)司,同時(shí),將紙質(zhì)《銀行賬戶清理情況表》(一、二)、《新清理出賬戶表(補(bǔ)充表)》及軟盤(EXCEL格式)報(bào)財(cái)務(wù)司,并將上述表格通過局域網(wǎng)傳輸報(bào)送(網(wǎng)址LOCAL-財(cái)務(wù)司支出處-賬戶核查)。
二、要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銀行賬戶管理的規(guī)定
。ㄒ唬┦ ⒌厥芯钟(jì)財(cái)部門(系統(tǒng)財(cái)務(wù))除計(jì)委撥預(yù)算內(nèi)基建投資款必開戶外,只允許開設(shè)一個(gè)經(jīng)費(fèi)賬戶。
。ǘ└骷(jí)國(guó)稅局本級(jí)財(cái)務(wù)(機(jī)關(guān)財(cái)務(wù))除住房專用基金戶外(含住房公積金等),只允許開設(shè)一個(gè)賬戶。如有基建項(xiàng)目,只允許開設(shè)一個(gè)基建專用賬戶,基建項(xiàng)目完工并結(jié)算完工程款后立即撤銷。
(三)負(fù)責(zé)政府采購(gòu)的部門可根據(jù)需要開設(shè)一個(gè)政府采購(gòu)臨時(shí)賬戶,用于核算供貨商招投標(biāo)保證金、履約保證金等。在國(guó)稅局系統(tǒng)政府采購(gòu)辦法明確規(guī)定前,暫不開設(shè)其他賬戶。
。ㄋ模└骷(jí)國(guó)稅局非財(cái)務(wù)部門(包括稽查、信息中心、征管、流轉(zhuǎn)等部門)開設(shè)的賬戶應(yīng)歸并到財(cái)務(wù)部門,非財(cái)務(wù)部門因特殊工作需要開設(shè)的銀行賬戶,要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,
必須報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門和監(jiān)察部門批準(zhǔn)并備案。
。ㄎ澹┗鶎诱魇辗志、稅務(wù)所等報(bào)賬制單位以及各級(jí)國(guó)稅機(jī)關(guān)食堂、工會(huì)只允許開設(shè)一個(gè)賬戶,經(jīng)費(fèi)由局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)代管的單位不允許再自行開設(shè)賬戶。
。└鶕(jù)有關(guān)規(guī)定,所有資金不能開設(shè)定期存款戶,對(duì)已開設(shè)的到期要立即撤銷。今后不允許再新開設(shè)定期存款戶。
銀行賬戶合并后可能會(huì)帶來(lái)會(huì)計(jì)核算上的不便,可以與開戶銀行協(xié)商,開設(shè)賬戶時(shí)在一個(gè)賬號(hào)下設(shè)多個(gè)分戶, 例:賬戶名稱:××國(guó)家稅務(wù)局,賬號(hào) 87654321-01、02…、戶可根據(jù)工作需要分別核算中央財(cái)政撥款、其他收入等。
銀行賬戶清理工作結(jié)束后,總局將按照"下管一級(jí)"的體制對(duì)省級(jí)計(jì)財(cái)部門的銀行賬戶進(jìn)行批復(fù)并備案,省、地市級(jí)亦應(yīng)逐級(jí)進(jìn)行批復(fù)備案。
三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查,嚴(yán)肅處理違規(guī)行為
各地要以此次檢查為契機(jī),切實(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理,徹底解決銀行賬戶過多過濫、違規(guī)開戶,以及公款私存、私設(shè)小金庫(kù)等問題。本《通知》下發(fā)后,對(duì)存在違規(guī)行為不進(jìn)行自查自糾甚至頂風(fēng)違紀(jì)的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理,除對(duì)直接負(fù)責(zé)人從嚴(yán)從重處理外,還要依據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定,追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
附件:
1.《銀行賬戶清理情況表》(一、二)(略)
2.《新清理出賬戶表(補(bǔ)充表)》(略)
3.銀行賬戶清理情況表填報(bào)說明(略)