發(fā)文部門:國家稅務總局 發(fā)文字號:國稅流函[2001]002號 日期:2001-01-04 遼寧、山東、江蘇、浙江、廣東省國家稅務局,北京、上海、天津、重慶、大連、青島、寧波、深圳市國家稅務局:
近據(jù)部分地區(qū)反映,企業(yè)按公歷月更改防偽稅控開票子系統(tǒng)會計區(qū)間后,部分開票數(shù)據(jù)不能進行正常的抄稅、報稅處理,給增值稅稽核系統(tǒng)專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集帶來了一定的影響。現(xiàn)將有關情況和工作要求通知如下:
一、稅務機關運用企業(yè)發(fā)行子系統(tǒng)對防偽稅控企業(yè)進行會計區(qū)間授權時,一律將企業(yè)會計區(qū)間修改為1,然后將該信息寫入企業(yè)稅控IC卡中。
二、防偽稅控企業(yè)憑載有會計區(qū)間修改授權的稅控IC卡將會計區(qū)間調整為公歷月后,2000年12月的抄稅業(yè)務區(qū)分兩種情況處理:
(一)未到抄稅期修改會計區(qū)間。企業(yè)按照防偽稅控開票子系統(tǒng)提示進行抄稅,稅控IC卡按照正常方式處理,抄稅磁盤按以下操作步驟處理:
1、選擇“發(fā)票管理/銷項發(fā)票查詢”菜單;
2、輸入查詢的起始、截止時間[11月××日(指原抄稅日)至12月31日],同時將該窗口顯示的四個選項均選擇全部[即()全部];
3、在軟驅中放入磁盤并選擇"拷貝"選項;
4、退出開票子系統(tǒng);
5、修改所拷貝磁盤數(shù)據(jù)的文件擴展名為".12"。
(二)已到抄稅期后修改會計區(qū)間。企業(yè)按照防偽稅控開票子系統(tǒng)提示進行兩次抄稅、報稅[第一次抄報稅期間為11月××日(指原抄稅日)至12月××日(指原抄稅日前1日),第二次抄報稅期間為12月××日(指原抄稅日)至12月31日],稅控IC卡和抄稅磁盤按照正常方式處理。
三、各地稅務機關應將該通知連同國稅發(fā)明電[2000]50號精神及時通知企業(yè),并做好督促檢查工作,以保證增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集的完整、準確;同時積極配合防偽稅控服務單位做好企業(yè)會計區(qū)間調整的相關工。